早已忘記笑容為何物的混混山虎兒（長瀨智也 飾），在替所屬幫派新宿流星會(huì)催要債款時(shí)外的被逗笑了。逗笑他的就是債人——落語（即單口相聲）林屋亭屯兵衛(wèi)（西田敏行 飾）。于是，虎兒決定拜屯兵衛(wèi)為，學(xué)費(fèi)就用債務(wù)來抵。游走于夜的幫派份子有了新的身份“屋亭小虎”。從沒接觸過落語虎兒起初很頭疼，意外的邂逅曾經(jīng)的落語天才，屯兵衛(wèi)的次谷中龍二（岡田準(zhǔn)一 飾）。極富天分的龍二卻執(zhí)意要經(jīng)營沒人氣造型詭異的服裝店“Dragon Soda”。二人的相識，在無形中也大鵹響著對方。虎兒也找到了屬于自己的落語把身邊的事結(jié)合傳統(tǒng)相聲，打出新的落語。每集一個(gè)小故事即是歷代相傳的經(jīng)典，也記錄現(xiàn)實(shí)里的點(diǎn)滴，或悲或喜?